ITG FAQ #8 Cavab-Kazinolar üçün hesabat tələbləri nələrdir?

Göndərildi: 08.09.2021
Məqalənin müəllifi Adəm Quliyev

BSA, millətin ilk və ən əhatəli çirkli pulların yuyulması və terrorizmə qarşı mübarizə (AML/CTF) qanunu. Xülasə, BSA, Xəzinədarlıq Katibinə banklardan və digər maliyyə qurumlarından AML proqramlarının qurulması və yüksək dərəcəyə sahib olduğu müəyyən edilmiş hesabatların verilməsi də daxil olmaqla bir sıra maliyyə cinayətlərinə qarşı tədbir görməsini tələb edən qaydalar çıxarmağa icazə verir. cinayət, vergi və tənzimləyici araşdırma və icraatlarda və müəyyən kəşfiyyat və terrorizmlə mübarizə mövzularında faydalılıq. Xəzinədarlıq katibi, BSA və əlaqəli qaydalara riayət etmək, tətbiq etmək və tətbiq etmək səlahiyyətini FinCEN Direktoruna həvalə etmişdir.FinCEN, tənzimləmə funksiyalarını, əsasən, ABŞ -ın 2001 -ci il PATRIOT Qanununun III Başlığı və qanunvericilik çərçivəsinin "Bank Məxfiliyi Qanunu" (BSA) olaraq adlandırdığı digər qanunvericilik aktları ilə dəyişdirilmiş 1970 -ci il Valyuta və Maliyyə Əməliyyatı Hesabatı Qanunu çərçivəsində həyata keçirir. FinCEN, nizamnamə və qaydalar, formalar, BSA E-Sənədləri və kazinolar da daxil olmaqla müxtəlif maliyyə qurumları üçün xüsusi məlumatlar daxil olmaqla hərtərəfli bir veb sayt saxlayır. Aşağıda ümumiləşdirilmiş kazino mövzuları ilə bağlı əlavə məlumatlar FinCEN saytında mövcuddur.və kazinolar da daxil olmaqla müxtəlif maliyyə qurumları üçün xüsusi məlumatlar. Aşağıda ümumiləşdirilmiş kazino mövzuları ilə bağlı əlavə məlumatlar FinCEN saytında mövcuddur.və kazinolar da daxil olmaqla müxtəlif maliyyə qurumları üçün xüsusi məlumatlar. Aşağıda ümumiləşdirilmiş kazino mövzuları ilə bağlı əlavə məlumatlar FinCEN saytında mövcuddur.

Maliyyə Təşkilatı olaraq Casino Tərifi

Kazino və ya kart klubu kimi fəaliyyət göstərmək üçün lisenziyası olan və illik ümumi oyun gəlirləri (GAGR) 1.000.000 ABŞ dollarından çox olan kazinolar və kart klubları, 31 -ci adla tanınan Bank Məxfilik Qanununun tələblərinə tabe olan maliyyə qurumlarıdır.

Hindistan torpaqlarında GAGR 1.000.000 $ -dan çox olan kazinolar və kart klubları, 31 CFR 1010.100 (t) (5) və 31 CFR 1010.100 (t) (6) altında maliyyə təşkilatları olaraq təyin olunur.

Gəlirləri 1.000.000 dollar və ya daha az olan kazinolar və kart klubları bunun əvəzinə IRC Bölmə 6050I (Başlıq 26) tələblərinə tabedir. Həmçinin 31 CFR 1010.330 -a baxın.

Xəzinə ilə xüsusi bir razılaşmaya əsasən, Nevada ştatında GAGR ilə 10.000.000 ABŞ dollarından çox olan kazinolar 6A Nevada Əyalət Qanununa tabedir.

10.000.000 $ və ya daha az GAGR olan Nevada kazinoları IRC Bölmə 6050I (Başlıq 26) tələblərinə tabedir. Həmçinin 31 CFR 1010.330 -a baxın.

AML Proqramı

Hər bir kazino çirkli pulların yuyulması ilə mübarizə (AML) yazılı proqram hazırlamalı və həyata keçirməlidir. 31 CFR 1010.210, Bank Məxfiliyi Qanununa tabe olan hər bir kazinonun çirkli pulların yuyulmasına qarşı təsirli bir proqrama sahib olmasını tələb edir. Hər bir kazino, casinonun məhsul və xidmətlərinin təqdim etdiyi risklərin təhlili əsasında öz proqramını hazırlamalıdır. Etibarlı bir AML proqramı, casinonun çirkli pulların yuyulması və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsini asanlaşdırmaq üçün istifadə edilməsinin qarşısını almaq üçün hazırlanmışdır və baş verənlərin mümkün risklərinin qiymətləndirilməsinə əsaslanmalıdır. Hər bir kazinonun fərqli oyun növləri və himayədarları kimi fərqli şərtlər səbəbiylə fərqli potensial riskləri varsa, riskə əsaslanan, uyğunluq proqramı və uyğunluq məmuru olmalıdır.Kumarxanalar arasındakı məsafə və ayrı -ayrı uçot sistemlərinin istifadəsi kimi digər faktorlar hər bir yer üçün ayrı bir uyğunluq işçisinin olması ehtiyacını artıra bilər. Casinonun təklif etdiyi hər bir məhsul və ya xidmət üçün risk qiymətləndirilməsi aparılmalıdır. Casinonun ölçüsü, yeri, dolların həcmi, oyun növləri, müştərilərin növü/xarakteri və daxili nəzarətlər, kazinoda baş verə biləcək çirkli pulların yuyulması riskini təhlil edərkən nəzərə alınmalı olan bəzi amillərdir. Proqrama bir neçə şey daxil edilməlidir:və daxili nəzarət, kazinoda baş verə biləcək çirkli pulların yuyulması riskini təhlil edərkən nəzərə alınması lazım olan bəzi amillərdir. Proqrama bir neçə şey daxil edilməlidir:və kazinoda baş verə biləcək çirkli pulların yuyulması riskini təhlil edərkən daxili nəzarət, nəzərə alınması lazım olan amillərdəndir. Proqrama bir neçə şey daxil edilməlidir:

  • Daxili nəzarət (Bank Məxfiliyi Qanununa (BSA) uyğunluğunu təmin etmək üçün hazırlanmış siyasət və prosedurlar);
  • Casino işçilərinin təlimi;
  • Uyğunluq üçün müstəqil test;
  • BSA və kazinonun AML proqramına gündəlik riayət etməkdən məsul olan uyğunluq məmuru;
  • Bir şəxsin adını, ünvanını və Sosial Təhlükəsizlik Nömrəsini (SSN) təyin etmək və şəxsiyyətini təsdiq etmək üçün lazım olduqda bütün mövcud məlumatlardan istifadə qaydaları;
  • Şübhəli hesab edilməli olan əməliyyatların və ya əməliyyatların nümunələrini müəyyən etmək üçün bütün mövcud məlumatlardan istifadə qaydaları; və
  • Kazinonun kompüterləşdirilmiş sistemləri varsa, uyğunluğun təmin edilməsinə kömək etmək üçün kompüterlərdən istifadə qaydaları

Hesabat tələbləri-FinCEN BSA E-Dosyalama Sisteminin məcburi istifadəsi

Valyuta Əməliyyatı Hesabatı(CTR), bir oyun günündə 10.000 dollardan çox nağd pul və nağdlaşdırma daxil olan hər bir əməliyyatı bildirmək üçün kazinolar tərəfindən təqdim edilməlidir (31 CFR 1021.311).

A. Nağd pulun daxil olduğu valyuta əməliyyatları bunlarla məhdudlaşmır (31 CFR 1021.311 (a)):

  • Çiplər, ayələr və lövhələr alınması
  • Ön pul depozitləri
  • Depozitlərin saxlanması
  • Markerlər və əks çeklər də daxil olmaqla istənilən kredit forması üzrə ödənişlər
  • Valyuta bahisləri
  • Müştəri üçün pul köçürmə yolu ilə bir kazino tərəfindən alınan pul
  • Bir kazino çekinin alınması
  • Valyuta, o cümlədən xarici valyuta mübadiləsi

B. Nağdlaşdırma ilə əlaqəli valyuta əməliyyatları bunlarla məhdudlaşmır (31 CFR 1021.311 (b)):

  • Çiplərin, nişanların və lövhələrin geri alınması
  • Ön pul çıxarılması
  • Çıxarışların qorunması
  • Markerlər və əks çeklər də daxil olmaqla istənilən kredit forması üzrə avanslar
  • Slot və video lotereya terminal cekpotları istisna olmaqla, mərclər üzrə ödənişlər
  • Müştəriyə kredit vermək üçün pul köçürmə yolu ilə pul daxilolmaları əsasında bir kazinonun müştəriyə etdiyi ödənişlər
  • Çeklərin və ya digər razılaşma sənədlərinin nağdlaşdırılması
  • Valyuta, o cümlədən xarici valyuta mübadiləsi
  • Müştərilərin səyahət və əyləncə xərclərinin kazino tərəfindən ödənilməsi

C. Birdən çox valyuta əməliyyatı, kazinonun hər hansı bir şəxs tərəfindən və ya onun adından olduğunu bildiyi təqdirdə və ya hər hansı bir oyun günü ərzində 10.000 $ -dan çox nağd pul və ya nağdlaşdırma ilə nəticələnərsə, tək bir əməliyyat hesab ediləcəkdir (31 CFR 1021.313).

D. Cash-in və cash-out ayrı-ayrılıqda toplanmalıdır.

E. CTR, hesabat verilə bilən əməliyyatın baş verdiyi gündən sonra 15 təqvim günü ərzində elektron qaydada təqdim edilməlidir (31 CFR 1010.306 (a) (1)).

Kumarxana, hesabat tarixindən etibarən beş il ərzində bütün təqdim olunan Valyuta Əməliyyatı Hesabatının (CTR) nüsxələrini saxlamalıdır. Kazinolar tərəfindən əlavə qeydlərin aparılması və saxlanılması üçün 31 CFR 1010.306 (a) (2) -ə baxın.

Xəzinə Departamenti ilə xüsusi razılaşmaya əsasən, Nevada kazinoları Nevada Oyun Komissiyası 6A Qaydasına tabedir.

Şübhəli Fəaliyyət Hesabatı(SAR) ,hər hansı bir qanun və ya tənzimləmənin mümkün pozulması ilə əlaqəli ola biləcək və ən azı 5000 ABŞ dolları məbləğində vəsait və ya digər aktivləri ehtiva edən hər hansı bir şübhəli əməliyyat üçün təqdim edilməlidir.

FinCEN CTR və SAR -ın açıqlanması

Qanun, CTR və SAR -ın Xəzinədarlıq tərəfindən açıqlanmaqdan azad olmasını təmin edir, hətta Məlumat Azadlığı Qanunu. İstifadəçinin açıqlamaq istədiyi təqdirdə, CTR -in təqdimatçısının hesabat mövzusunu açıqlamasına qarşı heç bir qadağa yoxdur. Kazinolar tərəfindən SAR, Şübhəli Fəaliyyət Hesabatının açıqlanması qadağandır, 31 CFR 1010.320 (e) (1) -ə baxın.