7 Kiçik Ticarət Vergisi Yoxlaması Sahiblərin Baxmamasına səbəb olur

Göndərildi: 08.09.2021
Məqalənin müəllifi Adəm Quliyev

“Audit” kimi kiçik biznes sahiblərinin ürəyinə qorxu vuran bir neçə söz var. Lakin həqiqət, IRS-nin kiçik müəssisə vergilərinizi yoxlamaq şansının nisbətən az olmasıdır. Cədvəl C fərdi sahibkarlıq subyektləri üçün audit nisbəti daha yüksəkdir (IRS-nin bulanık şəxsi və iş xərcləri ilə əlaqədar narahatlıqlarına görə). Buna baxmayaraq, əlavə IRS yoxlamasına meylli olduğunuzdan xəbərdar olmağınız lazım olan "yoxlama qırmızı bayraqları" var. Budur ümumi kiçik biznes vergi yoxlaması.

1. Cədvəldə bildirilən yüksək gəlir

2018 IRS Məlumat Kitabına görə, Cədvəli (İşdən zərər, tək sahibkarlıq, mənfəət) təqdim etməyən 200.000 ilə 1 milyon dollar arasında gəliri olan insanlar üçün audit nisbəti yalnız 0.6% idi. Bu nisbət eyni gəlir mötərizəsindəki Cədvəl C sənədləri üçün% 1,4-ə yüksəldi. Bir milyon dollardan çox gəlir əldə etdiyini bildirən C Cədvəli sənədləri üçün audit nisbəti% 3.23-ə qədər artdı.

2. S-Corp Səhmdar-İşçiləri üçün aşağı və ya heç bir əmək haqqı

Bir çox kiçik müəssisə sahibləri 15,3% özünüməşğulluq vergisindən yayınmaq üçün MMC-nin əvəzinə bir S-Corp qurdular. S-Corp səhmdarlarına paylamalara görə özbaşına məşğulluq vergisi tətbiq edilmir, lakin işçi kimi çalışsalar, onlara “ağlabatan” təzminat ödənilməlidir. Bu kompensasiya W-2-də əmək haqqı olaraq bildirilir.

IRS, səhmdar işçilərinə əsassız olaraq az və ya heç maaş verilməyən S-Corps-a baxır. Əgər kompensasiyanız iş yeri və şirkətinizin ölçüsü, sənayesi və gəlirliliyi üçün qəbul edilmiş bir aralığda deyilsə, bu, baş verməyi gözləyən bir auditdir.

Çox vaxt, bir səhmdar işçinin fərdi vergi bəyannaməsi yoxlamanı bayraqlayır və bu da şirkətin araşdırılmasına səbəb olur.

3. Proportorsional çıxılmalar və həddindən artıq xərclər

Kesintiler, xüsusən hər quruşun hesablandığı yeni yaradılış illərində kiçik sahibkarlar üçün vacibdir. İşinizin uyğun olduğu ayırmaları tələb etməkdə səhv bir şey yoxdur. Bununla birlikdə, iş gəlirlərinizlə nisbi olmayan endirimlər böyük bir vergi yoxlaması tetikleyicisidir. Çıxarılmalarda və ya xərclərdə böyük bir artımın da diqqəti cəlb etməsi ehtimalı yüksəkdir.

IRS-də ayırmaların nə qədər gəlir gəliri üçün çox olduğunu müəyyənləşdirmək üçün metod və hesablamalar mövcuddur. Təəssüf ki, bu məlumatlar sahibidir. Buna baxmayaraq, riskinizi yalnız iş sahəniz üçün “adi və zəruri” olan ayırmalar tələb etməklə azalda bilərsiniz. Bu və digər iş xərcləri qaydaları haqqında daha çox məlumatı IRS Publication 535-də oxuya bilərsiniz.

Tez-tez sui-istifadə edildikləri üçün daha çox IRS araşdırmasını aparan müəyyən ayırmalar var. Bunlara ev ofisi çıxılması, yemək və səyahət xərcləri və nəqliyyat vasitəsi ayırmaları daxildir.

Evdə işdən çıxma

Evdəki ofis çıxılmasını tənzimləyən qaydalar bir çox kiçik müəssisə sahibinin dərk etdiyindən daha mürəkkəbdir. Mürəkkəbliklə artan IRS araşdırması gəlir.

Evdəki ofis çıxılması üçün hesablama kvadrat metrə əsaslanır. Yalnız işiniz üçün istifadə olunan kvadrat görüntüləri çıxara bilərsiniz. Məsələn, oturma otağınızda bir iş stansiyanız varsa, yalnız iş otağının oturduğu kvadrat görüntüləri çıxara bilərsiniz - bütün oturma otağınızı deyil. Bu xüsusi kvadrat metodu başqa bir iş üçün istifadə etmirsinizsə, məsələn ev ofisiniz qonaq otağı kimi fəaliyyət göstərsə, çıxışı heç cür edə bilməzsiniz.

Yemək və səyahət xərcləri

Yemək və səyahət qanuni iş xərcləri ola bilər, xüsusən müştərilərlə və perspektivlərlə tez-tez görüşmək lazım olsa. Ancaq bu sahələrdə ortalamadan yüksək xərclər IRS-in diqqətini cəlb edə bilər. IRS, olduğunuz iş növünü və bu iş üçün adi və zəruri sayılanları nəzərdən keçirəcəkdir.

Səyahət və yemək xərclərini siləcəksənsə, bunun şəxsi məqsədlər üçün deyil, iş üçün olduğunu sübut etməlisən.

Hər bir silinməni sənədləşdirin, o cümlədən:

  • işinizlə əlaqəli olaraq məqsəd
  • nə vaxt və harada meydana gəldi
  • kim iştirak edirdi
  • müzakirə olunanların xülasəsi

Qəbzləri saxlayın!

Avtomobil kəsintiləri

Şəxsi bir nəqliyyat vasitəsi iş üçün istifadə edirsinizsə, avtomobil xərclərinizin iş hissəsini çıxara bilərsiniz. Ya həqiqi nəqliyyat vasitəsi xərclərinizi (bunun üçün bir hesablama var) və ya məsafənizi çıxara bilərsiniz. Bu endirimlərin hər ikisini tələb etmək vergi yoxlamasının tetikleyicisidir.

Yalnız iş üçün istifadə olunan bir vasitəniz varsa, vasitədəki amortizasiya üçün bir endirim tələb edə bilərsiniz. Bir vasitə üçün% 100 iş istifadəsi iddiası bir qırmızı bayraqdır, buna görə də hər səfərin tarixini və məqsədini göstərən kilometraj qeydləri ilə iddianızı geri qaytarmalı olmalısınız.

4. Çox sayda Müstəqil Podratçıya qarşı İşçilər

Bu vergi yoxlaması tetiklemesi, IRS-dən çox dövlət vergi orqanlarından qaynaqlandığı ilə fərqlənir.

Ştatlar həmişə çox sayda müstəqil podratçının olduğu müəssisələrin axtarışındadır. Niyə? Müəssisələr, işçilər üçün olduğu kimi müstəqil podratçılar üçün dövlətin əmək haqqı vergilərini (işsizlik və əlillik daxil olmaqla) ödəməli deyillər. Sosial Müdafiə və Medicare-nin işəgötürən hissəsi də daxil olmaqla onlar üçün federal əmək haqqı vergiləri ödəməli deyillər.

Bəzi müəssisələr bundan pul qazanmaq üçün bir yol olaraq istifadə edirlər ... bu müstəqil podratçılar həqiqətən işçilərdirsə, bu böyük bir şəkildə nəticələnə bilər.

Dövlət, bir müəssisənin işçilərini səhv təsnif etdiyini aşkar edərsə, bu, dövlət cərimələrinin üstündə federal vergi yoxlamasına səbəb olan IRS-yə tez-tez xəbər verəcəkdir. Hər iki agentlik də əmək haqqı vergilərinin düzgün bir şəkildə ödənilməsini təmin etməkdə maraqlıdır.

Bu, işinizin müstəqil podratçıları istifadə edə bilməməsi deməkdirmi? Xeyr, ancaq IRS işçi təsnifatlarına və müəyyən dövlətlərinizdəki standartlara uyğun olduğunuzdan əmin olmalısınız. İşçi statusunu təyin etmək üçün tək bir test olmadığı üçün bu çətin ola bilər. Bu sahədə hər hansı bir narahatlığınız varsa, bir iş vəkilinə müraciət etmək ağıllı bir hərəkətdir.

5. Cədvəl üzrə Davamlı Ticarət zərərlərini iddia etmək C

Bir işin əsas məqsədi pul qazanmaqdır. İldən-ilə itkilər barədə məlumat verirsinizsə, bu, IRS üçün qırmızı bayraqdır.

Bir başlanğıcın ilk bir və ya iki ilində zərər çəkməsi normaldır. O zaman yoxlanılma şansınız daha azdır. Ancaq beş ildən yalnız iki ildə bir qazanc əldə edirsinizsə, IRS daha yaxından nəzər yetirə bilər. Fərdi sahibkarlığınızın həqiqətən bir iş olduğunu və ya bir hobbi olduğunu araşdırmaq istəyə bilərlər. Bu bir narahatlıqdır, çünki iş xərcləri çıxıla bilsə də, hobbi xərcləri deyil. Vergi ödəməmək üçün həddindən artıq endirim etdiyinizi də soruşa bilərlər.

Sole mülkiyyətləri, bu quruluşlarda şəxsi və iş xərcləri arasındakı incə xətt səbəbindən daha çox IRS diqqətini cəlb edirlər. Bu narahatlıq doğurursa, mühasibatınızla ikisini bir-birindən ayırmaq və ya bəlkə də digər iş strukturlarını araşdırma strategiyaları barədə danışın.

Bu o demək deyil ki, qanuni olaraq haqq qazandığınız ayırmaları tələb etməməlisiniz. Bununla birlikdə, bu çıxılmaları bir yoxlamada müdafiə etməyiniz lazım olduğu təqdirdə ayıq olmalı və mühasibat uçotunuzda ətraflı olmalısınız.

6. Səhvlər və Qısayollar

Bəli, IRS sizin riyaziyyatınızı yoxlayır! Xərclər üçün cəmi səhvlər, 1099-lar itkin, hətta köçürülmüş nömrələr, səhvlər “böyük” olmasa da IRS-i narahat edə bilər. Niyə? IRS, qısa yollar götürdüyünüz və vergiləriniz qədər əhəmiyyətli bir şeydə səhv etdiyiniz təqdirdə, işinizin digər maliyyə sahələrində diqqətsiz ola biləcəyinizə səbəb olur.

7. Böyük Nağd Əməliyyatlar

IRS, böyük nağd əməliyyatları olan müəssisələri araşdırmağa meyllidir, çünki gəlirin izlənməsi kredit kartı əməliyyatları, PayPal, çek və s. -Dən daha çətindir, çünki müxtəlif növ müəssisələr üçün normal miqdarda nağd pul əməliyyatlarının və digər gəlirlərə nisbətən müəyyən üsullara sahibdirlər. sən hesabat verirsən.

Yüksək və yuxarıda olduğunuz IRS-ə sübut etməyiniz lazımdırsa, bütün nağd əməliyyatların hərtərəfli sənədləşməsinə ehtiyacınız var. 10.000 ABŞ dollarından yuxarı nağd ödənişlər barədə məlumat vermək üçün IRS Form 8300-ə də müraciət etməlisiniz.

Gözləyin, AR-GE vergi krediti və maliyyənin bölüşdürülməsi kimi ixtisas vergi borcları nədir? Bunların vergi yoxlamasının tetikleyicileri olduğunu eşitmişəm.

Doğrudur, IRS bu kreditlərdən sui-istifadə edilə biləcəyi üçün araşdırır. Bununla birlikdə, bir AR-GE vergi krediti araşdırması və ya Tri-Merit kimi mütəxəssis bir vergi ortağı tərəfindən maliyyənin ayrılması təhsili ilə düzgün bir şəkildə edildikdə, iddianızın IRS nəzarəti altında davam edəcəyinə əmin ola bilərsiniz.

Vaxtında verilmiş geri dönüşdə ilk dəfə bir təşviq alırsınızsa, yoxlanılma ehtimalınız, həqiqətən, təşviq etməməyinizdən yüksək deyil. Bununla birlikdə, əvvəllər uyğun olduğunuzu bilmədiyiniz krediti tələb etmək üçün gəlirlərə dəyişiklik edirsinizsə, audit nisbətinin artacağını gözləyə bilərsiniz. Əslində Xəzinədən bir geri ödəmə tələb etdiyiniz üçün bu məntiqlidir.

AR-GE vergi krediti ilə bağlı daha böyük problem bir çox kiçik müəssisə və startap sahibinin uyğun ola biləcəyinin fərqinə varmamasıdır! Hələ qazanclı olmasanız da, əmək haqqı vergisinizə AR-GE kreditləri tətbiq edə bilərsiniz.

Daha çox bilmək istəyirsiniz? Tri-Merit şirkətində AR-GE vergi krediti sahəsində mütəxəssisik və işinizin uyğun olub olmadığını qiymətləndirməyinizə kömək edə bilərik.(847) 350-1292 nömrəli telefonla bizə zəng edin və ya bu gün konsultasiya təyin edin!